طريقة حساب الفوائد البنكية على الودائع

احتساب الفوائد على القروض تختلف عن طريقة احتساب الفوائد على الودائع.

في حالة الودائع، يتم احتساب الفوائد البنكية على أساس الفائدة البسيطة، وهي مبلغ يتم إضافته بناءاً على نسبة الفائدة إلى أصل المبلغ المودَع مضروباً في عدد سنوات الوديعة. فمثلاً، لو أودع أحدهم وديعة في بنكٍ ما بقيمة 150,000 جنيه لمدة ثلاث سنوات وكانت الفائدة التي يعطيها البنك هي 6%، فتكون طريقة احتساب الفائدة على هذه الوديعة كما يلي:

150,000 × 6% × 3 = 27,000 جنيه ، أي بإيراد فائدة سنوي مقداره 9,000 جنيه .

ويمكن للعمليل أن يأخذ فوائده بصفة شهرية في نهاية كل شهرٍ بعد فتح حساب الوديعة؛ أو في نهاية كل سنة؛ أو مرة واحدة بعد مرور السنوات الثلاث. ولكن لا يمكن له أن يأخذ مبلغ الفائدة مُقدَّماً في أي حالٍ من الأحوال.

في حالة القروض؛ فإنه يتم احتساب الفائدة البنكية بناءاً على الفائدة المركَّبة، وهي زيادة مبلغ الفائدة لكل سنة على أصل الدين ليكون هو أصل الدين للسنة التي تليها. فلو كان مبلغ القرض الممنوح هو 200,000 جنيه على سعر فائدة 8.5% لمدة خمس سنوات، فإن فائدة السنة الأولى تكون 200,000 × 8.5% = 17,000 جنيه ، وتُضافُ هذه القيمة على أصل القرض ليُصبح 217,000 كأساس لاحتساب الفائدة عليه للسنة الثانية، فتكون فائدة السنة الثانية 217,000 × 8.5% = 18,445 جنيه ، فيكون القرض أصبح في نهاية السنة الثانية 235,445 جنيه ؛ ويكون هذا المبلغ هو الأساس لاحتساب مبلغ الفائدة للسنة الثالثة وهكذا. في نهاية السنة الخامسة؛ يكون المبلغ الإجمالي للقرض قد أصبح 300,731.338 جنيه ، أي بزيادة أكثر من 100,000 جنيه وهي نسبة تتجاوز النصف بقليل. كما يجدر بنا أن نذكر أنّ البنك يأخذ قيمة الفائدة من المبلغ الذي يُعطيه للعميل أولاً، فيكون ما يأخذه العميل هو صافي المبلغ بعد خصم الفوائد منها.

إنّ المصدر الرئيسي لإيرادات البنوك هو من سعر الفائدة التي يُعطونها على القروض، ولذلك يكون سعر الفائدة على القروض أعلى من الودائع؛ حتى يتمكَّن البنك من الإحتفاظ بأرباح بعد دفع مبلغ الفائدة التي تترتَّب عليه للودائع.